미국 주식 투자의 기초: 9-2. 해외 주식 양도소득세 신고 방법

미국 주식을 매도하여 발생한 양도차익(매매 차익)에 대해서는 한국에서 양도소득세를 신고하고 납부해야 한다. 하지만 일정 기준 이하의 수익에 대해서는 과세되지 않으며, 대부분의 증권사가 자동 계산 및 신고 서비스를 제공하므로 이를 활용하면 편리하게 세금 신고를 할 수 있다.

1. 해외 주식 양도소득세란?

1) 개념

• 해외 주식(미국 포함)을 매도하여 얻은 순이익(양도차익)에 대해 부과되는 세금.
• 양도차익 = 매도가격 - 매수가격 - 매매수수료.
• 연간 250만 원까지 비과세, 초과분에 대해 22%(양도소득세 20% + 지방세 2%) 부과.

2) 과세 대상

• 해외 주식 매도 시 양도차익 발생한 경우.
• 미국에서는 외국인 투자자의 양도소득세가 없지만, 한국에서 과세됨.
• 배당소득과 별개로 과세되며, 손익통산(손실 상계) 가능.

2. 양도소득세 계산 방법

1) 기본 계산 공식

• 연간 해외 주식 양도차익 = 총 매도가 - 총 매수가 - 수수료
• 양도차익 250만 원 초과분 × 22%

2) 양도소득세 예시

연간 양도차익	과세 대상	적용 세율	최종 세금
200만 원	비과세	0%	0원
500만 원	250만 원 초과	22%	55만 원
1,000만 원	750만 원 초과	22%	165만 원

3. 해외 주식 양도소득세 신고 방법

1) 신고 기간

• 매도한 다음 해 5월 1일~5월 31일에 종합소득세 신고.
• 홈택스 또는 직접 세무서 방문하여 신고 가능.

2) 신고 절차

1. 양도차익 확인: 증권사 MTS/HTS에서 양도차익 계산 서비스 제공.
2. 필요 서류 준비:
   • 해외 주식 거래 내역서 (증권사 제공).
   • 매도 내역 및 수익 내역 확인.
3. 홈택스 신고:
   • 국세청 홈택스(https://www.hometax.go.kr) 접속.
   • 양도소득세 신고 메뉴에서 해외 주식 거래 내역 입력 후 신고 진행.
4. 세금 납부: 신고 완료 후 고지된 세금을 6월 말까지 납부.

3) 증권사 자동 신고 서비스 활용

• 대부분의 증권사는 해외 주식 양도소득세 자동 계산 및 신고 지원.
• 일부 증권사는 세무 대행 서비스 제공 (일정 수수료 발생 가능).

증권사	양도소득세 신고 서비스
삼성증권	자동 계산 및 신고 지원
키움증권	양도세 자동 계산 기능 제공
미래에셋증권	홈택스 신고 가이드 제공
NH투자증권	고객 요청 시 신고 대행 가능

4. 절세 전략

1) 손실 상계 활용

• 해외 주식에서 발생한 손실을 수익과 상계하여 과세 최소화 가능.
• 같은 연도 내 손실 종목 매도 시 세금 절감 효과.

2) 연간 250만 원 비과세 한도 활용

• 250만 원 이하의 양도차익은 비과세이므로, 연도별 수익을 조정하는 전략 활용 가능.

3) ISA(개인종합자산관리계좌) 활용

• 해외 주식 직접 투자는 포함되지 않지만, 해외 주식 ETF 투자 시 절세 가능.

5. 결론

해외 주식 양도소득세는 연간 250만 원까지 비과세이며, 초과분에 대해 22%의 세율이 적용된다. 세금 신고는 다음 해 5월에 진행되며, 대부분의 증권사가 자동 계산 및 신고 서비스를 제공하므로 이를 적극 활용하면 편리하게 신고를 마칠 수 있다. 또한, 손실 상계 및 비과세 한도를 고려한 절세 전략을 병행하는 것이 중요하다.